Steuerberater Holding · Beteiligungsstrukturen · Steuerberatung mit Tiefe
Steuerberater Holding
und Beteiligungsstrukturen
Wenn Struktur über die Steuerlast entscheidet: Zwischengesellschaften, Gewinnausschüttungen, Veräußerungen, Nachfolge. Ich berate Mandanten, deren Vermögen nicht in einer Einheit liegt, und deren steuerliche Entscheidungen Konsequenzen auf mehreren Ebenen haben.
Mein
Ansatz
Eine Holding ist kein Selbstzweck. Sie ist ein Werkzeug, und wie jedes Werkzeug entfaltet sie ihren Nutzen nur dann, wenn sie zur Situation passt. Als Steuerberater begleite ich Mandanten, die Beteiligungsstrukturen aufbauen, umstrukturieren oder steuerlich optimieren wollen: von der ersten Holdinggesellschaft bis zu komplexen mehrstufigen Strukturen. Der Blick gilt immer dem Gesamtbild, nicht nur der nächsten Steuererklärung.
Warum
eine Holding
Schüttet eine Tochtergesellschaft Gewinne an eine Holding aus, sind diese nach § 8b Abs. 1 KStG im Ergebnis zu 95 % körperschaftsteuerfrei, 5 % gelten pauschal als nicht abziehbare Betriebsausgabe. Bei der Holding fällt damit effektiv nur eine geringe Steuerlast von rund 1,5 % auf die durchgeleiteten Gewinne an, verglichen mit einer direkten Ausschüttung an eine Privatperson, die mit Abgeltungsteuer von 26,375 % oder dem Teileinkünfteverfahren belastet wird. Das macht die Holding zu einem steuerlich attraktiven Kapitalsammelbecken, wenn Gewinne nicht sofort privat entnommen, sondern reinvestiert werden sollen, etwa in weitere Beteiligungen, Immobilien oder den Ausbau des operativen Geschäfts. Ob sich eine Holdingstruktur für Ihre Situation lohnt, hängt von der Ausschüttungspolitik, der geplanten Reinvestition und der Nachfolgeplanung ab und sollte vor der Gründung durchgerechnet werden.
Steuerliche Strukturberatung
Welche Rechtsform passt? Wo ist die Holding sinnvoll, wo nicht? Wir analysieren Ihre bestehende oder geplante Struktur aus steuerlicher Sicht und entwickeln gemeinsam ein belastbares Konzept, bevor Kapital gebunden wird.
Laufende Steuerberatung & Jahresabschluss
Körperschaft-, Gewerbe- und Kapitalertragsteuer für Ihre Holding- und Beteiligungsgesellschaften. Laufend betreut, fristgerecht eingereicht, inhaltlich durchdacht.
Gewinnausschüttungen & Beteiligungserträge
Das Schachtelprivileg, verdeckte Gewinnausschüttungen, Hinzurechnungsbesteuerung. Dazu kommen die Besonderheiten des Investmentsteuergesetzes: Beteiligungserträge sind steuerlich komplex, insbesondere wenn die Holding selbst ein Wertpapierdepot hält und eine laufende Wertpapierbuchhaltung benötigt.
Gewerbesteuer & Beteiligungskürzung
Nach § 9 Nr. 2a bzw. Nr. 7 GewStG können Gewinnanteile aus Beteiligungen an in- und ausländischen Kapitalgesellschaften unter bestimmten Voraussetzungen vollständig aus dem Gewerbeertrag herausgekürzt werden, setzt aber eine saubere Strukturierung und laufende Überprüfung voraus.
Gesellschafterebene & Privatvermögen
Die Struktur endet nicht an der Gesellschaftsgrenze. Ich berate auch auf Ebene der Gesellschafter: Entnahmen, Darlehensgestaltungen, die steuerlich saubere Verbindung zwischen Holding und Privatvermögen.
Umstrukturierung, Veräußerung & Nachfolge
Share Deal oder Asset Deal, Umwandlungssteuerrecht, Verlustvorträge: Bei Transaktionen zählt die steuerliche Vorbereitung. Ob Schenkung, vorweggenommene Erbfolge oder Nießbrauchvorbehalt, wir entwickeln einen klaren Plan, bevor Fakten geschaffen werden.
Häufige
Fragen
Eine Holding kann steuerliche Vorteile bieten, wenn Gewinne thesauriert, reinvestiert oder strukturiert weitergegeben werden sollen. Ob und in welcher Form das für Ihre Situation sinnvoll ist, hängt von vielen Faktoren ab, das analysieren wir gemeinsam, bevor irgendeine Struktur aufgesetzt wird. Es gibt auch Fälle, in denen Vermögenswerte aus steuerlicher Sicht besser im Privatvermögen erworben werden.
Ja. Ich übernehme bestehende Mandate gerne. Am Anfang steht immer ein Überblick über die vorhandene Struktur, so kann ich gezielt dort ansetzen, wo ich den größten Mehrwert leisten kann.
Ja. Steuerberatung ist ortsunabhängig. Ich betreue Holdings und Beteiligungsgesellschaften deutschlandweit, digital oder persönlich, je nach Bedarf.
Über die Struktur hinaus
Hält eine Holding oder eine Beteiligungsgesellschaft neben ihren Anteilen auch ein eigenes Wertpapierdepot, kommt zur Strukturberatung die laufende Buchhaltung und Bewertung dieser Bestände hinzu.
Struktur ist Strategie.
Lassen Sie uns gemeinsam hinschauen.
Wenn Sie eine bestehende Beteiligungsstruktur analysieren lassen oder eine neue aufbauen möchten, ich schaue es mir unverbindlich an.