Steuerberater für Privatpersonen

Steuerberater für Privatpersonen: Wann sich ein Steuerberater lohnt

Als privater Steuerberater begleite ich Privatpersonen, deren Steuersituation mehr ist als eine Lohnsteuerbescheinigung: mit Immobilien, Kapitalanlagen, Beteiligungen oder Einkünften im Ausland. Ich erstelle Ihre Einkommensteuererklärung und begleite Entscheidungen, bevor sie steuerlich Fakten schaffen. Die Zusammenarbeit läuft digital und deutschlandweit, die Kanzlei sitzt in Offenburg.

Die Bearbeitung komplexer Sachverhalte wie Immobilien, Beteiligungen und grenzüberschreitende Bezüge ist auch der Kern meiner hauptberuflichen Tätigkeit im Konzernsteuerrecht.

Eine Steuererklärung blickt zurück, vorausschauende Beratung blickt nach vorn. Die entscheidenden Weichen werden gestellt, bevor eine Immobilie verkauft, eine Beteiligung übertragen oder Kapital umgeschichtet wird. Genau an diesen Punkten setze ich an: rechtzeitig und mit Blick auf die Folgen über das einzelne Jahr hinaus.

Steuererklärung für Privatpersonen: Was ich übernehme

Als Privatperson geben Sie Ihre Einkommensteuererklärung mit den Anlagen ab, die zu Ihren Einkünften passen, etwa für Vermietung, Kapitalerträge, private Veräußerungsgeschäfte oder Auslandseinkünfte. Ich erstelle die Erklärung und prüfe den Steuerbescheid. Sind Sie nicht zur Abgabe verpflichtet, können Sie die Erklärung freiwillig abgeben (Antragsveranlagung), bis zum Ablauf des vierten Jahres nach dem Steuerjahr (§ 46 Abs. 2 Nr. 8 EStG).

Kapitalerträge und ausländische Broker: Abgeltungsteuer richtig erklären

Kapitalerträge aus einem ausländischen Depot oder von einem Broker ohne deutschen Steuerabzug müssen Sie selbst erklären. Sie gehören mit dem Bruttoertrag in Euro in die Anlage KAP (§ 20 EStG). Der Steuersatz beträgt regelmäßig 25 % (§ 32d Abs. 1 EStG), mit Solidaritätszuschlag 26,375 %. Den Sparer-Pauschbetrag von 1.000 € (2.000 € bei Zusammenveranlagung) berücksichtigt ein ausländischer Broker oft nicht, Sie machen ihn in der Erklärung geltend. Ausländische Quellensteuer lässt sich unter Voraussetzungen anrechnen (§ 32d Abs. 5 EStG), und die Günstigerprüfung nach § 32d Abs. 6 EStG kann sich lohnen. Für die laufende Erfassung Ihrer Depots siehe Wertpapierbuchhaltung.

Immobilienverkauf und Kryptowerte: Private Veräußerungsgeschäfte nach § 23 EStG

Verkaufen Sie eine Immobilie innerhalb von zehn Jahren nach dem Kauf, kann der Gewinn steuerpflichtig sein (§ 23 Abs. 1 Nr. 1 EStG). Ausnahmen gibt es etwa bei Eigennutzung. Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften bleiben steuerfrei, wenn sie im Kalenderjahr unter 1.000 € liegen (Freigrenze nach § 23 Abs. 3 Satz 5 EStG, seit 2024). Bei Kryptowerten und anderen Wirtschaftsgütern gelten eigene Fristen. Ich prüfe vor dem Verkauf, ob und in welcher Höhe Steuer anfällt. Mehr zur Vermietung und zum Verkauf finden Sie unter Steuerberater Immobilien.

Beteiligungen im Privatvermögen: Verkauf von GmbH-Anteilen nach § 17 EStG

Verkaufen Sie Anteile an einer GmbH oder anderen Kapitalgesellschaft aus dem Privatvermögen, ist der Gewinn steuerpflichtig, wenn Sie innerhalb der letzten fünf Jahre zu irgendeinem Zeitpunkt mit mindestens 1 % beteiligt waren (§ 17 Abs. 1 EStG). Er wird nach dem Teileinkünfteverfahren zu 60 % besteuert (§ 3 Nr. 40 EStG). Auch mittelbare Beteiligungen, etwa über eine Holding, können mitzählen. Ich prüfe vor dem Verkauf die Beteiligungsschwelle und die Gestaltung. Wer Anteile künftig über eine Gesellschaft halten will, findet die Struktur auf der Seite Holding und Beteiligungsgesellschaft.

Erbschaft und Schenkung: Freibeträge und Zehnjahresfrist

Bei Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer gelten dieselben Freibeträge nach § 16 ErbStG: 500.000 € für Ehegatten, 400.000 € für Kinder und 200.000 € für Enkel. Erwerbe von derselben Person werden innerhalb von zehn Jahren zusammengerechnet (§ 14 ErbStG), bei einer Schenkung steht der Freibetrag danach wieder zur Verfügung. Ein vorbehaltener Nießbrauch mindert den steuerlichen Wert der Schenkung. Einen Erwerb von Todes wegen zeigen Sie dem Finanzamt grundsätzlich innerhalb von drei Monaten an (§ 30 ErbStG). Ich erstelle die Erklärung und plane Übertragungen mit Ihnen, bevor Fakten entstehen. Den Gesamtzusammenhang von Nachfolge, Übertragung und Struktur finden Sie unter Vermögensnachfolge.

Abfindung und Fünftelregelung: Steuer auf die Abfindung senken

Eine Abfindung wegen Beendigung des Arbeitsverhältnisses ist steuerpflichtig (§ 24 Nr. 1 EStG). Fließt sie in einem Jahr zusammengeballt zu, kann die Fünftelregelung die Steuer mindern (§ 34 Abs. 1 und 2 Nr. 2 EStG). Seit 2025 berücksichtigt der Arbeitgeber sie nicht mehr im Lohnsteuerabzug, sie wirkt erst in der Einkommensteuererklärung. Wie stark sie sich auswirkt, hängt vom übrigen Einkommen im Jahr der Zahlung ab. Ich rechne vor der Unterschrift unter den Aufhebungsvertrag durch, in welchem Jahr die Auszahlung günstiger ist.

Steuerplanung für Privatpersonen: Vorausschauend statt rückblickend

Mit wachsendem Vermögen verschiebt sich der Schwerpunkt: Es geht nicht mehr nur darum, das vergangene Jahr korrekt zu erklären, sondern darum, kommende Entscheidungen steuerlich vorzubereiten. Der Verkauf einer Immobilie innerhalb oder außerhalb der Zehnjahresfrist, die Übertragung von GmbH-Anteilen, die Umschichtung eines Depots oder der Zuzug aus dem Ausland: Jeder dieser Schritte hat steuerliche Konsequenzen, die sich am besten vorab gestalten lassen.

Meine Mandanten kommen deshalb selten mit einer einzelnen Frage. Häufiger geht es um eine Situation, die mehrere Bereiche berührt: ein wachsendes Immobilienportfolio mit Finanzierungsfragen, Kapitalerträge aus in- und ausländischen Depots, eine anstehende Vermögensübertragung an die nächste Generation. Ich ordne diese Sachverhalte ein, zeige die steuerlichen Stellschrauben auf und entwickle daraus einen Plan, der über das laufende Jahr hinaus trägt.